Kanada Aktienoptionen T4

Wie gebe ich Einkommen aus der Ausübung von Aktienoptionen ein Die steuerlichen Auswirkungen hängen davon ab, ob Sie Ihre Option mit einem Verkauf am gleichen Tag ausüben oder wenn Sie das Geld von der Ausübung Ihrer Aktienoptionen nutzen, um sofort Aktien zu kaufen und zu halten. Die überwiegende Mehrheit der Menschen üben ihre Optionen mit einem gleichen Tag Verkauf. Same-Day-Sale - Bei einem Tagesverkauf kauft der Börsenmakler die Aktien in Ihrem Namen zu Ihrem Optionspreis, verkauft sie dann sofort wieder zum Marktpreis. Ihr Arbeitgeber erfasst in Feld 38 Ihres T4-Scheins den steuerpflichtigen Vorteil für die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie bei Ausübung der Option und Ihrem Optionspreis. Dieser Betrag wird in kanadischen Dollar unter Verwendung des Wechselkurses für den Zeitpunkt der Ausübung umgerechnet und ist im Erwerbseinkommen enthalten. Es wird auf Ihrem T4-Slip. Am 19. Februar 2010 wird dem Arbeitnehmer eine Option zum Kauf von 10.000 der Arbeitgeberaktien zu 10 je Aktie gewährt. Die Option kann sofort ausgeübt werden. Im Mai 2010. Wenn der Arbeitnehmer die Option ausübt und 10.000 Aktien kauft, beträgt der FMV 12. Der steuerpflichtige Vorteil wird wie folgt berechnet: (1) FMV (10.000 x 12) (2) Ausübungspreis (10.000 x 10) 1 minus 2) Der Arbeitgeber wird die 20.000 auf die Mitarbeiter 2010 T4 Slip enthalten. Der Arbeitgeber wird auch eine Aktienoption Deduktion über die Mitarbeiter T4. Aktienoptionsabzug Wenn Sie Aktienoptionen ausüben, enthält Ihr T4-Slip auch einen Eintrag in Feld 39 oder 41 für einen Aktienoptionsabzug. Dieser Abzug stellt sicher, dass Ihr Aktienoptionsvorteil die gleiche steuerliche Behandlung erhält wie der gewöhnliche Gewinn aus dem Verkauf von Aktien (Kapitalgewinn). Der Abzug beträgt 12 des steuerbaren Vorteils. Wenn Sie die Beträge aus Ihrem T4-Slip im T-Slips - und Quittungseintragsbildschirm eingeben, überträgt TurboTax den Betrag von Feld 38 auf Zeile 101 Ihres T1 General und den Betrag von Box 39 oder 41 auf Zeile 249. Wenn Sie die Aktien halten anstatt sie zu verkaufen Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, müssen Sie noch die Vorteile in dem Jahr Sie die Optionen ausüben Bericht, es sei denn, Sie verschieben den steuerpflichtigen Nutzen. Weitere Informationen finden Sie unter Defercing the benefit. Wenn Sie die Aktien verkaufen, können Sie einen Gewinn oder Verlust realisieren. Sie müssen den Kapitalgewinn oder - verlust im Jahr der Veräußerung der Wertpapiere melden. Im Allgemeinen melden Sie die Transaktion in den Investmentzertifikaten und anderen Aktien einschließlich des börsennotierten Aktiengebietes von Schedule 3 Ihrer Rückgabe an. Wenn es sich bei den zugelassenen Wertpapieren jedoch um qualifizierte Kleinunternehmen handelt, melden Sie die Transaktion im Bereich Qualifizierte Small Business Corporation. Sie melden die Transaktion im Bereich Investments Profile im Abschnitt Ertrag des regulären Interviews. Wählen Sie alle Kontrollkästchen, die für Sie gelten, einschließlich Kapitalgewinne oder - verluste. Im Kapitalgewinn-Profil. Wählen Sie Verkaufte Aktien, Obligationen, Immobilien oder andere Kapitalimmobilien. Dann wählen Sie im Aktien - und sonstigen Eigenschaftsprofil Verkaufte Investmentfonds und andere Aktien, einschließlich börsennotierter Aktien. Dann gehen Sie durch das Interview Oder klicken Sie auf Take Me There, um dort zu gehen. Ihr Kapitalgewinn oder - verlust ist gleich dem Erlös aus der Disposition abzüglich der Adjusted Cost Base und jeglichen Ausgaben und Aufwendungen: Erlöse aus Disposition ist das Geld, das Sie erhalten haben, wenn Sie die Aktie verkauft haben. Um die angepasste Kapitalbasis Ihrer Aktien zu berechnen, fügen Sie die beiden folgenden Beträge hinzu: den tatsächlichen Preis, den Sie für den Kauf der Aktien bezahlt haben und die Aktien über ein Mitarbeiterbeteiligungsprogramm erworben wurden, auch wenn Sie behauptet haben Eine Aktienoption Deduktion für sie). Wenn Sie Aktien über ein Mitarbeiteraktienprogramm erwerben, erfasst Ihr Arbeitgeber in Feld 38 Ihres T4 slipT4-Slips den Unterschiedsbetrag zwischen dem Marktwert der Aktie bei Ausübung der Option und Ihrem Optionspreis. Dieser Betrag wird in kanadischen Dollar unter Verwendung des Wechselkurses für den Zeitpunkt der Ausübung umgerechnet und ist im Erwerbseinkommen enthalten. Es wird auf Ihrem T4-Slip. Am 19. Februar 2010 wird dem Arbeitnehmer eine Option zum Kauf von 10.000 der Arbeitgeberaktien zu 10 je Aktie gewährt. Die Option kann sofort ausgeübt werden. Im Mai 2010. Wenn der Mitarbeiter die Option ausübt und 10.000 Aktien kauft, beträgt der FMV 12. Der steuerpflichtige Vorteil wird wie folgt berechnet: (1) FMV (10.000 x 12) T4 - Aufzählung der Vergütung Eingegebene T4 - Sie bereitet eine gekoppelte Rückkehr vor, geben Sie zuerst Ihre T-Slips ein, und klicken Sie dann auf den Namen Ihres Ehegatten oben im Fenster, um zu seiner T-Slip-Liste zu wechseln. Auf diese Weise können Sie beide Sätze von T-Slips schnell eingeben. Klicken Sie am unteren Rand des Formulars, um das Fenster T-Slip und Receipts zu öffnen. Klicken Sie in der Liste Federal Slips auf T4. Geben Sie in die erste leere Spalte die Beträge aus Ihrem Slip in die entsprechenden Felder ein. Hinweis: Geben Sie jeden Slip in die eigene Spalte ein. Fügen Sie keine T-Schlupfmengen zusammen in einer Säule hinzu. Um einen anderen Beleg für denselben Steuerpflichtigen einzugeben, klicken Sie in die leere Spalte rechts neben dem Eintrag, den Sie gerade eingegeben haben. Um einen Slip für Ihren Ehepartner einzugeben, klicken Sie oben im Fenster auf seinen Namen. Wenn Sie fertig sind, klicken Sie auf Save amp Close. Markieren Sie in der Eingabe Ihrer Bundes-T-Slips-Liste alle Kontrollkästchen, die zutreffen. Wählen Sie alle zutreffenden Ankreuzfelder aus, und klicken Sie dann auf Weiter. Wenn Sie eine individuelle Rückgabe vorbereiten, wird der erste T-Slip-Eingabebildschirm geöffnet. Wenn youre Vorbereitung einer gekoppelten Rückkehr und angegeben, dass beide Ehegatten diese Art von Slip, klicken Sie, um auszuwählen, welche Steuerzahler schlüpfen, um zuerst einzugehen. Geben Sie die Beträge aus Ihrem ersten Beleg in die entsprechenden Felder ein. Einige Felder auf Ihrem Papierbeleg sind zur Identifikation enthalten und sind nicht erforderlich, um Ihre Steuern zu berechnen. Um einen weiteren T4-Slip einzugeben, klicken Sie auf Neue T4 für NAME eingeben. Wenn Sie fertig sind, klicken Sie auf Fertig mit T4s. Hinweis: Feld 20: Wenn Sie für einen Zeitraum vor 1990 RPP-Past-Service-Beiträge erstellt haben, füllen Sie Form RPP aus. Weitere Informationen finden Sie unter Formular RPP. Allerdings, wenn Sie RPP Vergangenheit-Service-Beiträge für einen Zeitraum vor 1990 gemacht, werden Sie berichten es später in dem Interview. Hinweis: Boxen 30 - 34, 36, 37, 40, 53, 66 - 85: Klicken Sie in den blauen anderen Feldern ein sekundäres Fenster, in dem Sie die Beträge aus weniger verwendeten Feldern eingeben können. Wie sind Sicherheitsleistungen Vorteile berechnete und besteuert viele Arbeitgeber bieten ihre Mitarbeiter Aktien oder Aktienoptionen als ein Vorteil der Beschäftigung. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber Sicherheitsleistungen erhalten haben, bestimmen Sie, ob die kanadische Einkommensbehörde diese Leistungen besteuert, deren Anteil steuerpflichtig ist und wann Sie diese Leistungen auf Ihrer Einkommensteuererklärung melden sollten. Verstehen von Sicherheitsoptionen Vorteile Typischerweise erhalten Mitarbeiter Sicherheitoptionen durch eine von drei verschiedenen Arten von Vereinbarungen: Mitarbeiterbeteiligungspläne, Aktienoptionspläne und Aktienprämienpläne. Durch Mitarbeiterbeteiligungspläne haben Mitarbeiter die Chance, Unternehmensaktien unter einem fairen Marktwert zu erwerben. Die Mitarbeiter haben die Möglichkeit, Aktien zu festgelegten Preisen durch Aktienoptionspläne zu erwerben, unabhängig von deren Wertsteigerung. Ein Aktien-Bonus-Plan können Arbeitgeber geben ihre Mitarbeiter Aktien kostenlos. Ermittlung des steuerpflichtigen Teils der Sicherheit Option Vorteile Der steuerpflichtige Teil Ihrer Wertpapieroptionsleistungen wird berechnet, wenn Sie Ihre Optionen verkaufen oder ausüben. Wenn Sie Ihre Optionen verkaufen, ist der steuerpflichtige Teil der Geldbetrag, den Sie auf den Verkauf verdienen. Wenn Sie Ihre Option ausüben, ist der steuerpflichtige Teil der Leistung der Betrag, den Sie für die Aktien abzüglich ihres Marktwerts zahlen. Zum Beispiel, wenn Sie eine Option zum Kauf von 1.000 Ihrer Arbeitgeber Aktien mit einem Satz von 10 pro Aktie gegeben werden, zahlen Sie 10.000 für die Aktien, wenn Sie Ihre Option ausüben, unabhängig von ihrem Wert. Wenn bei der Ausübung der Option der Marktwert der Aktien jeweils 15 beträgt, beträgt der Wert aller 1.000 Aktien 15.000. Weil Sie im Wesentlichen mehr als 5.000 verdient haben, ist dieser Betrag steuerpflichtig und muss auf Ihrer Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Reporting Taxable Benefits Nachdem Sie eine Option ausüben oder freie Aktien erhalten, sollte Ihr Arbeitgeber beachten Sie den Wert der erhaltenen Leistungen, und er sollte diesen Betrag in Feld 14 Ihres T4-Slip melden. Bei der Einreichung Ihrer Steuern, fügen Sie alle Zahlen aus Feld 14 auf alle Ihre T4-Slips und schreiben Sie diese Summe auf Zeile 101 Ihrer Einkommensteuererklärung. Anerkennung von Sicherheitsoptionsleistungen Das Jahr, in dem Sie Ihre Sicherheitsoptionsleistungen erklären, variiert je nach Art des Unternehmens, das die Leistungen ausstellt. Wenn die Gesellschaft eine kanadische kontrollierte Privatgesellschaft ist, müssen Sie die Vorteile des Jahres, in dem Sie Ihre Wertpapiere verkaufen, berichten, wenn Sie die Sicherheitsoptionen von einer anderen Art von Unternehmen erhalten, berichten Sie die Vorteile des Jahres, in dem Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Wenn Sie Optionen von einer kanadischen kontrollierten Privatgesellschaft erhalten, müssen Sie sie nicht erklären, wenn Sie die Optionen ausüben. Stattdessen warten Sie, bis Sie die Optionen verkaufen, und melden Sie sie auf die Steuererklärung, die Sie für dieses Jahr archivieren. Ausnahmen von steuerpflichtigen Leistungen Wenn Sie Optionen als Aktionär und nicht als Arbeitnehmer erhalten, gelten diese nicht als steuerpflichtige Arbeitsverhältnisse. Aus diesem Grund werden sie nicht auf Kasten 14 Ihres T4 gemeldet, aber Sie müssen irgendwelche Einkommen aus diesen Optionen als Kapitalgewinne erklären müssen. Ressourcen: